Amortizačný plán je tabuľka, ktorá poskytuje podrobnosti o pravidelných splátkach amortizačného úveru Amortizačný úver Amortizačný úver je typ úveru, ktorý vyžaduje mesačné splátky, pričom časť splátok smeruje k splátkam istiny a úrokov. Istina amortizovanej pôžičky sa spláca počas celej doby splatnosti pôžičky. Spravidla sa každé obdobie platí rovnaká suma.
Amortizačný plán je možné vytvoriť pomocou amortizačnej kalkulačky so vstupmi výšky, pravidelných podmienok a úrokovej sadzby pôžičky. Prostredníctvom harmonogramu amortizácie môžu dlžníci lepšie plánovať a sledovať, koľko ešte dlžia a ako im budú splatené.
Zhrnutie
- Amortizačný plán je tabuľka, ktorá poskytuje informácie o pravidelných platbách za amortizačnú pôžičku.
- Výška pôžičky, úroková sadzba, doba splatnosti, splátkové obdobia a metóda amortizácie určujú, ako vyzerá plán amortizácie.
- Metódy amortizácie zahŕňajú lineárnu čiaru, klesajúci zostatok, anuitu, guľku, balón a negatívne amortizáciu.
Pochopenie plánov amortizácie
Pravidelne sa splácajú umorovacie pôžičky, napríklad hypotéka na auto alebo dom. Každá splátka sa skladá z dvoch zložiek - úroku a splátky istiny. Splátka istiny Splátka istiny je platba v pôvodnej výške dlžného úveru. Inými slovami, splátka istiny je platba vykonaná z pôžičky, ktorá znižuje zostávajúcu splatnú sumu pôžičky, a nie platba úrokov účtovaných z pôžičky. . Percento splácania úroku alebo istiny sa pri rôznych pôžičkách líši.
Výška úroku účtovaného za každé obdobie závisí od vopred stanovenej úrokovej sadzby a nesplateného zostatku úveru. Zvyšná časť pravidelnej platby sa použije na splácanie istiny. Iba časť splátky istiny znižuje zostávajúci zostatok úveru.
Pri stanovenej výške pôžičky, počte platobných období a úrokovej sadzbe určuje amortizačný plán celkovú sumu pravidelnej splátky, časti úrokov, splátku istiny a zostatok zostatku pôžičky za každé obdobie.
Zvyčajne sa zvyšný zostatok amortizovanej pôžičky s pribúdajúcim časom znižuje a spláca sa istina. Výška úroku za každé obdobie teda tiež časom klesá a splátka istiny sa zvyšuje postupne.
Príklad harmonogramu amortizácie
Zvážte pôžičku s amortizáciou vo výške 30 000 dolárov s dobou splatnosti päť rokov a pevnou úrokovou sadzbou 6%. Platby sa uskutočňujú mesačne. Nasledujúca tabuľka zobrazuje plán amortizácie na prvý a posledný polrok.
Pôžička je úplne amortizovaná s pevnou celkovou splátkou 579,98 dolárov každý mesiac. Výplatu úroku za každý mesiac možno vypočítať vynásobením periodickej úrokovej sadzby konečným zostatkom z minulého mesiaca. Zvyšná časť celkovej mesačnej splátky teda predstavuje splátku istiny.
V prvom mesiaci predstavuje úrok z celkovej platby 150 dolárov a splátka istiny 429,98 dolárov, čo znižuje zostatok pôžičky. Postupom času úroková časť klesá a vyššie hodnoty istiny sa splácajú postupne. Zostatok úveru sa preto zvyšuje s rastúcou rýchlosťou.
Metódy harmonogramu amortizácie
Existuje niekoľko metód umorovania pôžičky. Rôzne metódy vedú k odlišným harmonogramom amortizácie.
1. Priamka
Priama amortizácia, známa tiež ako lineárna amortizácia, je taká, kde je celková výška úroku rovnomerne rozložená na celú dobu splatnosti pôžičky. Je to bežne používaná metóda v účtovníctve kvôli svojej jednoduchosti. S pevnou pravidelnou celkovou splátkou a výškou úroku je splácanie istiny konštantné aj počas doby splatnosti pôžičky.
2. Klesajúci zostatok
Metóda klesajúceho zostatku je zrýchlená metóda amortizácie, pri ktorej klesá pravidelná splátka úroku, ale splácanie istiny sa zvyšuje s vekom pôžičky. Pri takomto spôsobe je každá pravidelná splátka vyššia ako účtovaný úrok (úroková sadzba krát počiatočný zostatok úveru v danom období); zvyšná časť spláca istinu a zostatok na pôžičke klesá. Klesajúci zostatok na pôžičke vedie k nižším úrokovým nákladom, a tým urýchľuje splácanie istiny.
3. Anuita
Pôžička amortizovaná anuitnou metódou obsahuje sériu splátok uskutočňovaných medzi rovnakými časovými intervalmi. Platby sa tiež zvyčajne uskutočňujú v rovnakých sumách. Existujú dva typy anuity: bežná anuita , za ktorú sa platby uskutočňujú na konci každého obdobia, a splatná anuita. Splatná anuita. Splatná anuita sa týka série rovnakých platieb uskutočňovaných v rovnakom intervale na začiatku každého obdobia. Obdobia môžu byť mesačné, štvrťročné, za ktoré sa platby platia na začiatku každého obdobia.
Rôzne typy anuít môžu spôsobiť mierny rozdiel medzi ich amortizačnými plánmi. Čím vyššia je úroková sadzba alebo čím dlhšia je životnosť úveru, tým väčší je rozdiel. Vyššie uvedený príklad plánu amortizácie používa bežnú anuitnú metódu.
4. Odrážka
Bullet pôžičky Bullet Loan Bullet pôžička je typ pôžičky, pri ktorej sa požičaná istina spláca na konci úverového obdobia. V niektorých prípadoch sa úrokové náklady zvyčajne neodpisujú počas doby trvania pôžičiek. Pravidelné platby bullet úveru spravidla pokrývajú iba úrokové poplatky. Ponecháva veľkú sumu záverečnej splátky pri splatnosti úveru, ktorá spláca celú istinu.
Preto zostáva nevyrovnaný zostatok bullet úveru počas doby trvania úveru nezmenený a pri splatnosti sa okamžite zníži na nulu.
5. Balón
Balónová pôžička je obdobou guľkovej pôžičky, ktorá pri splatnosti zvyčajne spláca celú svoju istinu. Príležitostne sa odpisuje s malými sumami splátok istiny, väčšinu však stále necháva splatenú. V takom prípade sa nesplatený zostatok počas doby splatnosti pôžičky mierne znižuje a ku dňu splatnosti klesá na nulu.
6. Negatívne odpisy
Pri metóde zápornej amortizácie je celková výplata obdobia nižšia ako úrok účtovaný za dané obdobie. Znamená to, že z pravidelných splátok na splácanie istiny nezostáva nič a zostávajúci úrok sa nahromadí, aby sa zvýšil nesplatený zostatok úveru. Zostatok úveru sa časom zvyšuje a bude splatený pri splatnosti.
Ďalšie zdroje
Financie sú oficiálnym poskytovateľom globálneho certifikovaného bankového a úverového analytika (CBCA) ™. Certifikácia CBCA ™. Akreditácia certifikovaného bankového a úverového analytika (CBCA) ™ je globálnym štandardom pre úverových analytikov, ktorý pokrýva financie, účtovníctvo, úverovú analýzu, analýzu hotovostných tokov. , modelovanie zmlúv, splátky pôžičiek a ďalšie. certifikačný program, ktorý má každému pomôcť stať sa finančným analytikom svetovej úrovne. Pre ďalší postup vo vašej kariére budú užitočné ďalšie zdroje, ktoré sú uvedené nižšie:
- Ročná percentuálna sadzba (APR) Ročná percentuálna sadzba (APR) Ročná percentuálna sadzba (APR) je ročná úroková sadzba, ktorú musí jednotlivec zaplatiť z pôžičky alebo ktorú dostane na vkladovom účte. RPMN je v konečnom dôsledku jednoduchý percentuálny termín, ktorý sa používa na vyjadrenie číselnej sumy platenej jednotlivcom alebo subjektom ročne za oprávnenie požičiavať si peniaze.
- Štruktúra pôžičky Štruktúra pôžičky Štruktúra pôžičky sú pojmy pôžičky týkajúce sa rôznych aspektov, ktoré tvoria pôžičku, vrátane splatnosti alebo doby splatnosti, splácania a rizika.
- Úrokové náklady Úrokové náklady Úrokové náklady vznikajú spoločnosti, ktorá financuje dlh alebo kapitál. Úrok sa nachádza vo výkaze ziskov a strát, ale je možné ho vypočítať aj prostredníctvom dlhového plánu. Plán by mal načrtnúť všetky hlavné časti dlhu, ktoré má spoločnosť vo svojej súvahe, a vypočítať úrok vynásobením hodnoty
- Neumorizujúca pôžička Neumorizujúca pôžička Neumorizovateľná pôžička je pôžička, pri ktorej dlžná istina nebude vyplatená, kým nebude pôžička splatná. Neoprávnené pôžičky sa označujú aj ako iba úrokové
