Kmeňový kapitál 1 (CET1) - prehľad, ako to funguje, CAR

Kmeňový kapitál Tier 1 (CET1) je súčasťou kapitálu Tier 1 a zahŕňa kmeňové akcie a nerozdelený zisk. Implementácia CET1 sa začala v roku 2014 ako súčasť predpisov Bazileja III týkajúcich sa zmiernenia miestnej ekonomiky z finančnej krízy.

Kmeňový kapitál 1

Bazilej III Bazilej III Dohoda Bazilej III je súborom finančných reforiem, ktoré vypracoval Bazilejský výbor pre bankový dohľad (BCBS) s cieľom posilniť dohodu zavedením nariadenia, ktoré vyžaduje, aby obchodné banky udržiavali minimálny kapitálový pomer 8 %, Z ktorých 6% musí byť kmenový kapitál tier 1. Pomer kapitálu tier 1 by mal predstavovať najmenej 4,5% CET1. Dohoda Bazilej III bola zavedená v roku 2009 ako reakcia na globálnu finančnú krízu v roku 2008 a ako súčasť neustáleho úsilia o zlepšenie regulačného rámca v bankovníctve.

Zhrnutie

  • Kmeňový kapitál Tier 1 (CET1) zahŕňa hlavný kapitál, ktorý banka drží vo svojej kapitálovej štruktúre.
  • Pomer CET1 porovnáva kapitál banky s jej rizikovo váženými aktívami s cieľom určiť jej schopnosť odolávať finančnej tiesni.
  • Základné imanie banky zahŕňa základné imanie a zverejnené rezervy, napríklad nerozdelený zisk.

Pochopenie základného imania úrovne 1

Globálna finančná kríza 2008 - 2009 Globálna finančná kríza Globálna finančná kríza 2008 - 2009 odkazuje na obrovskú finančnú krízu, ktorej svet čelil v rokoch 2008 až 2009. Finančná kríza si vybrala svoju daň na jednotlivcoch a inštitúciách po celom svete, pričom milióny Američan je hlboko zasiahnutý. Finančné inštitúcie začali klesať, mnohé z nich pohltili väčšie subjekty a vláda USA bola nútená ponúkať výpomoci, ku ktorým došlo v období, keď sa vykonávala dohoda Bazilej II. Bazilej II stanovil požiadavky na riadenie rizika a kapitálu, ktoré zabezpečili, aby si banky udržiavali primeraný kapitál ekvivalentný riziku, ktorému boli vystavené prostredníctvom svojich hlavných aktivít, tj pôžičiek, investícií a obchodovania.

Finančná kríza však nastala skôr, ako mohla byť dohoda Bazilej II úplne účinná, čo viedlo k výzvam na prijatie prísnejších predpisov na tlmenie následkov krízy. Predpisy sa neskôr stali súčasťou dohody Bazilej III, ktorá porovnávala aktíva banky s jej kapitálom, aby sa určila jej primeranosť na prežitie obdobia finančnej tiesne.

Jedným z predpisov zavedených na základe dohody Bazilej III bolo obmedzenie typu kapitálu, ktorý by mohli banky držať vo svojej kapitálovej štruktúre. Kapitálová štruktúra Kapitálová štruktúra sa týka množstva dlhu alebo vlastného imania použitého spoločnosťou na financovanie jej operácií a financovanie jej aktív. . Kapitálová štruktúra firmy. Banky používajú rôzne formy kapitálu na absorbovanie strát, ku ktorým dôjde pri bežnej činnosti spoločnosti.

Medzi hlavné formy kapitálu zahrnuté v kapitálovej štruktúre banky patria spoločný kapitál Tier 1 Capital, Tier 1 Capital a Tier 2 Capital. CET1 predstavuje základné imanie banky. Zahŕňa kmeňové akcie, nerozdelený zisk, prebytky akcií z emisie kmeňových akcií a kmeňové akcie v držbe dcérskych spoločností spoločnosti.

Pochopenie kapitálovej primeranosti Tier 1

Pomer kapitálu Tier 1 sa počíta tak, že sa vezme hlavný kapitál banky v pomere k jej rizikovo váženým aktívam. Rizikovo vážené aktíva sú aktíva, ktoré banka drží a ktoré sú hodnotené z hľadiska kreditných rizík. Aktívam je priradená váha podľa úrovne kreditného rizika. Napríklad hotovosť v hotovosti by mala váhu 0%, zatiaľ čo hypotekárny úver by mal váhu 20%, 50% alebo 100%.

Tier 1 Capital Ratio bol zavedený v roku 2010 po finančnej kríze ako miera schopnosti banky odolávať finančnej tiesni. Väčšina bánk držala príliš veľa dlhov a nízku úroveň vlastného imania a chýbalo im dostatočné množstvo kapitálu na absorbovanie strát z finančnej krízy. Bazilej III vyžaduje, aby kapitálová zložka kapitálu Tier 1 predstavovala najmenej 4,5% rizikovo vážených aktív.

Ako vypočítať pomer kapitálu Tier 1?

Vzorec na výpočet kapitálovej primeranosti Tier 1 je nasledovný:

Pomer kapitálu 1. úrovne - vzorec

Príklad

Predpokladajme, že ABC Bank vlastní 2 milióny dolárov v základnom kapitále a požičiava 10 miliónov dolárov spoločnosti XYZ Limited. Nesplatená pôžička má rizikovú váhu 80%. Pomer kapitálu Tier 1 banky možno vypočítať takto:

Pomer kapitálu tier 1 = [2 000 000 $ / (10 000 000 x 80%)] x 100 = 25%

Preto je ukazovateľ kapitálu Tier 1 pre banku ABC 25%. Toto sú dva hlavné spôsoby vyjadrenia pomeru:

  • Pomer celkového kapitálu Tier 1 (hlavný kapitál banky)
  • Pomer spoločného kapitálu triedy 1 - Nezahŕňa preferované akcie. Preferované akcie. Preferované akcie (preferované akcie, preferenčné akcie) sú triedou vlastníctva akcií v spoločnosti, ktorá má prednostný nárok na aktíva spoločnosti pred kmeňovými akciami. Akcie sú staršie ako kmeňové akcie, ale sú mladšie v pomere k dlhu, napríklad dlhopisom. a nekontrolný podiel z celkovej výšky kapitálu Tier 1

Požiadavky na kapitálovú primeranosť podľa Bazileja III

Bazilej III sprísnil požiadavky na kapitálovú primeranosť, ktoré sú banky povinné dodržiavať. Dohoda kategorizuje regulačný kapitál na Tier 1 a Tier 2. Tier 1 zahŕňa Kmeňový kapitál Tier 1 a ďalší Tier 2. Kmeňový kapitál Tier 1 obsahuje nástroje s diskrečnými dividendami, ako sú napríklad bežné akcie, zatiaľ čo ďalší Tier 1 zahŕňa nástroje bez splatnosti a ktorých dividendy je možné kedykoľvek zrušiť.

V rámci Bazileja III sa minimálny kapitál vlastného kapitálu Tier 1 zvýšil na 4,5%, oproti 4% v Bazileji II. Taktiež zvýšila minimálny kapitál Tier 1 na 6% zo 4% v Bazileji II. Celkový minimálny pomer regulačného kapitálu zostal nezmenený na 8%, z čoho 6% predstavuje kapitál Tier 1. Do konca roka 2019 boli banky povinné držať ochrannú rezervu vo výške 2,5% rizikovo vážených aktív, čo zvyšuje celkový kapitál Tier 1 na 7%, tj. 4,5% + 2,5%.

Dodatočné zdroje

Finance je oficiálnym poskytovateľom certifikovaného bankového a úverového analytika (CBCA) ™. Certifikácia CBCA ™. Akreditácia certifikovaného bankového a úverového analytika (CBCA) ™ je globálnym štandardom pre úverových analytikov, ktorý pokrýva financie, účtovníctvo, úverové analýzy, analýzy peňažných tokov, modelovanie zmlúv, splátky pôžičiek a ďalšie. certifikačný program určený na transformáciu kohokoľvek na špičkového finančného analytika.

Tieto ďalšie zdroje, ktoré vám pomôžu stať sa finančným analytikom svetového formátu a posúvať svoju kariéru na maximum, vám pomôžu:

  • Pomery špecifické pre banku Pomery špecifické pre banku Pomery špecifické pre banku, ako napríklad čistá úroková marža (NIM), rezerva na úverové straty (PCL) a koeficient efektívnosti, sú pre bankové odvetvie jedinečné. Podobne ako spoločnosti v iných odvetviach, aj banky majú špecifické ukazovatele na meranie ziskovosti a efektívnosti, ktoré sú navrhnuté tak, aby vyhovovali ich jedinečným obchodným operáciám.
  • Bazilej II Bazilej II Bazilej II je druhý súbor medzinárodných bankových predpisov vymedzených Bazilejským výborom pre bankový dohľad (BCBS). Ide o rozšírenie nariadení o minimálnych kapitálových požiadavkách vymedzených v Bazileji I. Rámec Bazileja II funguje v rámci troch pilierov: Požiadavky na kapitálovú primeranosť, Kontrola orgánom dohľadu a Tržná disciplína.
  • Kalkulačka pomeru kapitálovej primeranosti
  • Rizikovo vážené aktíva Rizikovo vážené aktíva Rizikovo vážené aktíva sú bankové pojmy, ktoré odkazujú na systém klasifikácie aktív, ktorý sa používa na určenie minimálneho kapitálu, ktorý by si banky mali ponechať ako rezervu na zníženie rizika platobnej neschopnosti. Udržiavanie minimálneho množstva kapitálu pomáha znižovať riziká.

Posledné príspevky