Vzorec prúdového pomeru - Príklady, ako vypočítať prúdový pomer

Aktuálny pomer, tiež známy ako prevádzkový kapitál Čistý pracovný kapitál Čistý pracovný kapitál (NWC), je rozdiel medzi obežnými aktívami spoločnosti (bez hotovosti) a krátkodobými záväzkami (bez dlhu) v jej súvahe. Je to miera likvidity spoločnosti a jej schopnosti plniť krátkodobé záväzky, ako aj finančné operácie podniku. Ideálna pozícia je pomer, ktorý meria schopnosť podniku plniť svoje krátkodobé záväzky, ktoré sú splatné do jedného roka. Pomer zohľadňuje váhu celkových krátkodobých aktív Krátkodobé aktíva Krátkodobými aktívami sa rozumejú všetky aktíva, ktoré je možné primerane previesť na hotovosť do jedného roka. Bežne sa používajú na meranie likvidity spoločnosti.verzus celkové krátkodobé pasíva Krátkodobé pasíva Krátkodobé pasíva sú finančné záväzky podnikateľského subjektu, ktoré sú splatné do jedného roka. Spoločnosť ich zobrazuje v súvahe. Záväzok nastáva, keď spoločnosť prešla transakciou, ktorá vyvolala očakávanie budúceho odlevu peňazí alebo iných ekonomických zdrojov. . Indikuje finančné zdravie spoločnosti a to, ako môže maximalizovať likviditu svojich obežných aktív na vyrovnanie dlhu a záväzkov. Na ľahké meranie likvidity spoločnosti je možné použiť vzorec Current Ratio (uvedený nižšie).Naznačuje to finančné zdravie spoločnosti a to, ako môže maximalizovať likviditu svojich obežných aktív na vyrovnanie dlhu a záväzkov. Na ľahké meranie likvidity spoločnosti je možné použiť vzorec Current Ratio (uvedený nižšie).Indikuje finančné zdravie spoločnosti a to, ako môže maximalizovať likviditu svojich obežných aktív na vyrovnanie dlhu a záväzkov. Na ľahké meranie likvidity spoločnosti je možné použiť vzorec Current Ratio (uvedený nižšie).

diagram vzorcov súčasného pomeru

Obrázok: Kurz Základy finančnej analýzy financií

Vzorec súčasného pomeru

Vzorec aktuálneho pomeru je:

Bežný pomer = obežné aktíva / krátkodobé pasíva

Príklad vzorca súčasného pomeru

Ak má firma:

  • Hotovosť = 15 miliónov dolárov
  • Obchodovateľné cenné papiere = 20 miliónov dolárov
  • Inventár = 25 miliónov dolárov
  • Krátkodobý dlh = 15 miliónov dolárov
  • Záväzky z účtov = 15 miliónov dolárov

Krátkodobé aktíva = 15 + 20 + 25 = 60 miliónov

Krátkodobé záväzky = 15 + 15 = 30 miliónov

Aktuálny pomer = 60 miliónov / 30 miliónov = 2,0x

Podnik má v súčasnosti aktuálny pomer 2, čo znamená, že môže ľahko vyrovnať každý dolár na pôžičke alebo na účtoch splatných dvakrát. Miera viac ako 1 naznačuje finančné blaho spoločnosti. Neexistuje žiadny horný koniec toho, čo je „príliš veľa“, pretože to môže veľmi závisieť od odvetvia, avšak veľmi vysoký súčasný pomer môže naznačovať, že spoločnosť necháva prebytočné peniaze nevyužité, a nie investovať do rozvoja svojho podnikania.

Stiahnite si šablónu vzorca zdarma aktuálny pomer

Zadajte svoje meno a e-mail do nižšie uvedeného formulára a stiahnite si šablónu zadarmo! Môžete prehliadať Všetky bezplatné šablóny programu Excel Šablóny programu Excel a finančné modely Stiahnite si bezplatné šablóny finančných modelov - tabuľková knižnica spoločnosti Finance obsahuje šablónu finančného modelu s 3 výpismi, model DCF, plán dlhov, plán odpisov, kapitálové výdavky, úroky, rozpočty, výdavky, prognózy, grafy , grafy, cestovné poriadky, oceňovanie, porovnateľná analýza spoločnosti, viac šablón Excel na vyhľadanie ďalších spôsobov, ako pomôcť vašej finančnej analýze.

Kalkulačka aktuálneho pomeru

Vzorec súčasného pomeru - Čo sú to obežné aktíva?

Krátkodobé aktíva sú zdroje, ktoré je možné rýchlo previesť na hotovosť do jedného roka alebo menej. Zahŕňajú:

  • Hotovosť - zmenkové bankovky, mince, nevyplatené šeky od zákazníkov, bežné a sporiace účty, drobné hotovosť
  • Peňažné ekvivalenty Peňažné ekvivalenty Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty sú najlikvidnejšie zo všetkých aktív v súvahe. Medzi peňažné ekvivalenty patria cenné papiere na peňažnom trhu, bankové akceptácie - podnikové alebo štátne cenné papiere so splatnosťou do 90 dní
  • Obchodovateľné cenné papiere Obchodovateľné cenné papiere Obchodovateľné cenné papiere sú neobmedzené krátkodobé finančné nástroje, ktoré sa vydávajú buď za majetkové cenné papiere, alebo za dlhové cenné papiere verejne obchodovateľnej spoločnosti. Vydávajúca spoločnosť vytvára tieto nástroje na výslovný účel získavania finančných prostriedkov na ďalšie financovanie obchodných aktivít a expanziu. - Kmeňové akcie, prioritné akcie, štátne a podnikové dlhopisy so splatnosťou do 1 roka alebo menej
  • Pohľadávky Pohľadávky Pohľadávky (AR) predstavuje úverový predaj podniku, ktorý ešte nie je úplne zaplatený zákazníkmi, čo je v súvahe bežné aktívum. Spoločnosti umožňujú svojim klientom platiť v primeranom predĺženom časovom období za predpokladu, že sú dohodnuté podmienky. - Peniaze, ktoré spoločnosti dlhujú zákazníci a sú splatné do jedného roka - Táto čistá hodnota by mala byť po odpočítaní opravnej položky na pochybné účty (zlý kredit)
  • Pohľadávky zmenky Pohľadávky pohľadávky Pohľadávky zmenky sú písomné zmenky, ktoré držiteľovi alebo doručovateľovi dávajú právo na získanie sumy uvedenej v zmluve. Zmenky sú písomným prísľubom platby v hotovosti inej strane v stanovený budúci deň alebo skôr. Ak je pohľadávka splatná do jedného roka, bude sa v súvahe považovať za obežné aktívum. - Dlh, ktorý dozrieva do jedného roka
  • Ostatné pohľadávky - poistné udalosti, preddavky zamestnancov v hotovosti, vrátenie dane z príjmu
  • Zásoby Zásoby Zásoby sú bežný majetkový účet, ktorý sa nachádza v súvahe a ktorý pozostáva zo všetkých surovín, nedokončenej výroby a hotových výrobkov, ktoré spoločnosť nazhromaždila. Často sa považuje za najlikvidnejšiu zo všetkých obežných aktív - je teda vylúčený z čitateľa pri výpočte rýchleho pomeru. - Suroviny, nedokončená výroba, hotové výrobky, výroba / balenie
  • Kancelárske potreby - kancelárske zdroje, ako napríklad papier, perá a vybavenie, sa majú spotrebovať do jedného roka
  • Náklady budúcich období Náklady budúcich období Náklady budúcich období predstavujú výdavky, ktoré spoločnosť zatiaľ nezaznamenala ako náklad, ale boli uhradené vopred. V ostatných - Neuhradené poistné, preddavky na budúce nákupy

Vzorec súčasného pomeru - Čo sú to súčasné pasíva?

Krátkodobé záväzky sú obchodné záväzky voči dodávateľom a veriteľom a ďalšie platby, ktoré sú splatné do jedného roka. Toto zahŕňa:

  • Splatné zmenky Splatné zmenky Splatné sú písomné dohody (zmenky), v ktorých sa jedna strana zaväzuje vyplatiť druhej strane určitú hotovosť. Alternatívne povedané, splatným zmenkou je pôžička medzi dvoma stranami. Pozrite si povinné prvky poznámky a príklady. - Úroky a hlavná časť úverov, ktoré budú splatné do jedného roka
  • Splatné účty Splatné účty Záväzky splatné sú záväzky, ktoré vzniknú, keď organizácia prijme tovar alebo služby od svojich dodávateľov na úver. Očakáva sa, že záväzky budú splatené do jedného roka alebo do jedného prevádzkového cyklu (podľa toho, ktorý je dlhší). AP sa považuje za jednu z najlikvidnejších foriem súčasných záväzkov alebo splatných obchodných transakcií - úver vyplývajúci z nákupu tovaru, surovín, spotrebného materiálu alebo použitia služieb a služieb.
  • Časovo rozlíšené náklady Časovo rozlíšené náklady sú výdavky, ktoré sa vykazujú, aj keď hotovosť nebola zaplatená. Tieto výdavky sa zvyčajne párujú s výnosmi prostredníctvom párovacieho princípu GAAP (Všeobecne akceptované účtovné zásady). - Splatná daň zo mzdy, splatná daň z príjmu, splatné úroky a všetko, čo sa nahromadilo. Časové rozlíšenie Vo finančnom účtovníctve alebo časovom rozlíšení sa časové rozlíšenie vzťahuje na zaznamenávanie výnosov, ktoré môže spoločnosť zarobiť, ale zatiaľ nesmie prijať, alebo výdavkov lebo ale faktúra neprišla
  • Odložený výnos Odložený príjem Odložený príjem sa generuje, keď spoločnosť prijme platbu za tovar alebo služby, ktoré ešte nezarobila. V účtovníctve na základe časového rozlíšenia sa výnos vykazuje iba vtedy, ak je dosiahnutý. Ak zákazník platí za tovar / služby vopred, spoločnosť nezaznamená žiadne výnosy vo výkaze ziskov a strát a namiesto toho zaznamená a - Príjmy, za ktoré bola spoločnosti zaplatená, ktoré budú zarobené v budúcnosti, keď spoločnosť uspokojí vykazovanie výnosov. Vykazovanie výnosov je účtovný princíp, ktorý načrtáva konkrétne podmienky, za ktorých sa výnos vykazuje. Teoreticky existuje široká škála potenciálnych bodov, v ktorých je možné vykázať výnosy. Táto príručka sa venuje princípom uznávania IFRS aj US GAAP. požiadavky

Prečo používať vzorec aktuálneho pomeru?

Tento súčasný pomer je klasifikovaný pomocou niekoľkých ďalších finančných metrík známych ako ukazovatele likvidity. Všetky tieto pomery hodnotia činnosť spoločnosti z hľadiska toho, ako je spoločnosť finančne solídna vo vzťahu k jej nesplatenému dlhu. Poznanie súčasného pomeru je pri rozhodovaní pre investorov, veriteľov a dodávateľov spoločnosti zásadné. Aktuálny pomer je dôležitým nástrojom pri hodnotení životaschopnosti ich obchodného záujmu.

Medzi ďalšie dôležité ukazovatele likvidity patria:

  • Acid-Test Ratio Acid-Test Ratio Acid-Test Ratio, tiež známy ako rýchly pomer, je pomer likvidity, ktorý meria, do akej miery môžu krátkodobé aktíva spoločnosti pokryť krátkodobé záväzky.
  • Quick Ratio Quick Ratio Rýchly pomer, tiež známy ako Acid-test, meria schopnosť podniku platiť svoje krátkodobé záväzky aktívami ľahko zameniteľnými za hotovosť

Ďalej uvádzame video s vysvetlením, ako vypočítať súčasný pomer a prečo je to dôležité pri analýze účtovnej závierky. Analýza účtovnej závierky Ako vykonať analýzu účtovnej závierky. Táto príručka vás naučí vykonať analýzu finančného výkazu výkazu ziskov a strát, súvahy a výkazu peňažných tokov vrátane marží, pomerov, rastu, likvidity, finančnej páky, návratnosti a ziskovosti. .

Video: Kurzy finančnej analýzy v odbore Financie

Dodatočné zdroje

Ďakujeme, že ste si prečítali túto príručku, aby ste pochopili súčasný vzorec pomeru. Financie sú oficiálnym globálnym poskytovateľom certifikátu FMVA® pre finančné modelovanie a oceňovanie (FVMA) ®. Pripojte sa k viac ako 350 600 študentom, ktorí pracujú pre spoločnosti ako Amazon, JP Morgan a Ferrari. Ak sa chcete ďalej vzdelávať a napredovať vo svojej finančnej kariére, budú vám užitočné tieto finančné zdroje:

  • Šablóna rýchleho pomeru Šablóna rýchleho pomeru Táto šablóna rýchleho pomeru vám pomôže vypočítať rýchly pomer vzhľadom na množstvo hotovosti, obchodovateľných cenných papierov, pohľadávok a záväzkov. Rýchly pomer, tiež známy ako test na prítomnosť kyselín alebo koeficient likvidity, meria schopnosť podniku splácať svoje krátkodobé záväzky tým, že má aktíva, ktoré sú ľahko dostupné
  • Likvidácia čistého majetku Likvidácia čistého majetku Likvidácia čistého majetku alebo rozpustenie čistého majetku je proces, pri ktorom podnik predá svoje aktíva a potom zastaví svoju činnosť. Čisté aktíva sú nadhodnotou aktív firmy nad jej pasívami. Výnosy z predaja čistých aktív na trhu sa však môžu líšiť od ich zaznamenanej účtovnej hodnoty.
  • Šablóna hodnoty likvidácie Šablóna hodnoty likvidácie Táto šablóna hodnoty likvidácie vám pomôže vypočítať hodnotu likvidácie vzhľadom na celkové pasíva a aktíva spoločnosti v hodnote aukcie. Likvidačná hodnota je odhad konečnej hodnoty, ktorú dostane držiteľ finančných nástrojov pri predaji aktíva, zvyčajne v procese rýchleho predaja. Busy
  • Čo je to finančné modelovanie? Čo je finančné modelovanie Finančné modelovanie sa vykonáva v programe Excel na predpovedanie finančnej výkonnosti spoločnosti. Prehľad toho, čo je finančné modelovanie, ako a prečo zostaviť model.

Posledné príspevky