Tri finančné výkazy - záverečné zhrnutie (a infografika)

Tri finančné výkazy sú: (1) Výkaz ziskov a strát Výkaz ziskov a strát Výkaz ziskov a strát je jednou z hlavných účtovných závierok spoločnosti, ktorá zobrazuje ich zisky a straty za určité časové obdobie. Zisk alebo strata sa určuje tak, že sa vezmú všetky príjmy a odpočítajú sa všetky náklady z prevádzkových aj neprevádzkových činností. Tento výkaz je jedným z troch výkazov používaných v podnikových financiách (vrátane finančného modelovania) aj v účtovníctve. , (2) súvaha súvaha Súvaha je jednou z troch základných finančných výkazov. Tieto vyhlásenia sú kľúčové pre finančné modelovanie aj pre účtovníctvo. Súvaha zobrazuje celkové aktíva spoločnosti a spôsob financovania týchto aktív prostredníctvom dlhu alebo vlastného imania. Aktíva = Pasíva + Vlastné imanie,a (3) Výkaz peňažných tokov Výkaz peňažných tokov Výkaz peňažných tokov (tiež označovaný ako výkaz peňažných tokov) je jedným z troch kľúčových finančných výkazov, ktoré uvádzajú hotovosť vygenerovanú a vynaloženú počas konkrétneho časového obdobia (napr. , mesiac, štvrťrok alebo rok). Výkaz peňažných tokov slúži ako prepojenie medzi výkazom ziskov a strát a súvahou. Tieto tri základné vyhlásenia sú navzájom zložito prepojené a táto príručka vám vysvetlí, ako všetky do seba zapadajú. Podľa nasledujúcich pokynov budete môcť prepojiť tieto tri výroky sami.Výkaz peňažných tokov slúži ako prepojenie medzi výkazom ziskov a strát a súvahou. Tieto tri základné vyhlásenia sú navzájom zložito prepojené a táto príručka vám vysvetlí, ako všetky do seba zapadajú. Podľa nasledujúcich pokynov budete môcť prepojiť tieto tri výroky sami.Výkaz peňažných tokov slúži ako prepojenie medzi výkazom ziskov a strát a súvahou. Tieto tri základné vyhlásenia sú navzájom zložito prepojené a táto príručka vám vysvetlí, ako všetky do seba zapadajú. Podľa nasledujúcich pokynov budete môcť prepojiť tieto tri výroky sami.

Prehľad troch finančných výkazov:

# 1 Výkaz ziskov a strát

Na prvom mieste, kam sa investor alebo analytik pozrie, je často výkaz ziskov a strát. Výkaz ziskov a strát zobrazuje výkonnosť podniku za každé obdobie a zobrazuje výnosy z predaja Výnosy z predaja sú príjmom, ktoré spoločnosť získa z predaja tovaru alebo poskytovania služieb. V účtovníctve môžu byť výrazy „tržby“ a „výnosy“ použité a často zameniteľné a znamenať to isté. Príjem nemusí nutne znamenať prijatú hotovosť. na samom vrchole. Výkaz potom odpočíta náklady na predaný tovar (COGS Náklady na vyrobený tovar (COGM) Náklady na vyrobený tovar, tiež známy ako COGM, je pojem používaný v manažérskom účtovníctve, ktorý odkazuje na harmonogram alebo výkaz, ktorý zobrazuje celkové výrobné náklady na spoločnosť počas konkrétneho časového obdobia.) na vyhľadanie hrubého zisku Hrubý zisk Hrubý zisk je priamy zisk, ktorý vám zostane po odpočítaní nákladov na predaný tovar alebo „nákladov na predaj“ od tržieb z predaja. Používa sa na výpočet hrubej ziskovej marže a je to počiatočný údaj o zisku uvedený vo výkaze ziskov a strát spoločnosti. Hrubý zisk sa počíta pred prevádzkovým ziskom alebo čistým ziskom. . Odtiaľ je hrubý zisk ovplyvnený ďalšími prevádzkovými nákladmi a výnosmi, v závislosti od povahy podnikania, ktoré majú dosiahnuť čistý príjem. Čistý príjem Čistý príjem je kľúčovou riadkovou položkou nielen vo výkaze ziskov a strát, ale vo všetkých troch základných finančných Vyhlásenia. Čistý zisk sa síce dosiahne prostredníctvom výkazu ziskov a strát, ale použije sa aj v súvahe aj vo výkaze peňažných tokov. v dolnej časti - „spodný riadok“ pre firmu.

Kľúčové vlastnosti:

• Ukazuje príjmy a výdavky firmy
• Vyjadrené za určité časové obdobie (tj. 1 rok, 1 štvrťrok, rok od dátumu atď.)
• Používa účtovné princípy, ako napríklad párovanie a časové rozlíšenie, na vyjadrenie čísel (nie sú prezentované na hotovostnom základe).
• Používa sa na hodnotenie ziskovosti

# 2 Súvaha

V súvahe sa zobrazujú aktíva, pasíva a vlastné imanie spoločnosti Akcionári Vlastné imanie Vlastné imanie akcionárov (tiež známe ako vlastné imanie akcionárov) je účet v súvahe spoločnosti, ktorý pozostáva zo základného imania a nerozdeleného zisku. Predstavuje tiež zostatkovú hodnotu aktív mínus pasíva. Preusporiadaním pôvodnej účtovnej rovnice dostaneme Akcionári Kapitál = Aktíva - Pasíva. Ako je všeobecne známe, aktíva sa musia rovnať pasívam plus vlastné imanie. Časť o aktívach začína peniazmi a ekvivalentmi Peňažné ekvivalenty Peniaze a peňažné ekvivalenty sú najlikvidnejšie zo všetkých aktív v súvahe. Medzi peňažné ekvivalenty patria cenné papiere na peňažnom trhu, bankové akceptácie, ktoré by sa mali rovnať zostatku na konci výkazu o peňažných tokoch.Súvaha potom zobrazuje zmeny na každom hlavnom účte. Čistý príjem z výkazu ziskov a strát plynie do súvahy ako zmena nerozdeleného zisku Nerozdelený zisk Vzorec nerozdeleného zisku predstavuje všetok kumulovaný čistý príjem očistený o všetky dividendy vyplatené akcionárom. Nerozdelený zisk je súčasťou vlastného imania v súvahe a predstavuje časť ziskov podniku, ktoré sa nerozdeľujú ako dividendy akcionárom, ale sú vyhradené na opätovné investovanie (upravené o výplatu dividend. Dividenda vs. Odkup akcií / spätný nákup) Akcionári investujú do verejne obchodovaných spoločností na zhodnotenie a výnos kapitálu. Existujú dva hlavné spôsoby, ako spoločnosť vracia zisky svojim akcionárom - hotovostné dividendy a spätné odkúpenie akcií.Dôvody strategického rozhodnutia o spätnom odkúpení dividend sa líšia od spoločnosti k spoločnosti).

Kľúčové vlastnosti:

• Ukazuje finančnú pozíciu firmy
• Vyjadrené ako „momentka“ alebo finančný obraz spoločnosti v stanovenom časovom okamihu (tj. K 12. decembru 2017)
• Má tri časti: aktíva, pasíva a vlastné imanie
• Aktíva = Pasíva + Vlastné imanie akcionárov

# 3 Výkaz peňažných tokov

Výkaz peňažných tokov potom zoberie čistý príjem a upraví ho o prípadné nepeňažné výdavky. Potom sa pomocou zmien v súvahe zistí použitie a príjem hotovosti. Vo výkaze peňažných tokov sa zobrazuje zmena v hotovosti za obdobie, ako aj počiatočný a konečný zostatok v hotovosti.

Kľúčové vlastnosti:

• Zobrazuje prírastky a poklesy v hotovosti
• Vyjadrené za určité časové obdobie, účtovné obdobie (tj. 1 rok, 1 štvrťrok, rok k dátumu atď.)
• Vráti späť všetky účtovné zásady, aby vykázal čisté pohyby v hotovosti
• Má tri sekcie: hotovosť z operácií, hotovosť použitá pri investovaní a hotovosť z financovania
• Zobrazuje čistú zmenu hotovostného zostatku od začiatku do konca obdobia

Tieto 3 vyhlásenia sú zložito prepojené

Súhrnné porovnanie

Ako sa používajú tieto 3 kľúčové vyhlásenia vo finančnom modelovaní?

Ako je vysvetlené vyššie, každá z troch finančných výkazov má súhru informácií. Finančné modely Čo je finančné modelovanie Finančné modelovanie sa vykonáva v programe Excel na predpovedanie finančnej výkonnosti spoločnosti. Prehľad toho, čo je finančné modelovanie, ako a prečo zostaviť model. na predpovedanie budúcej výkonnosti použiť trendy vo vzťahu informácií v týchto vyhláseniach, ako aj trend medzi obdobiami historických údajov.

Príprava a prezentácia týchto informácií môže byť dosť komplikovaná. Spravidla sa však pri tvorbe finančného modelu postupuje podľa nasledujúcich krokov.

• Riadkové položky pre každý z hlavných príkazov sú nastavené. Poskytuje celkový formát a kostru, podľa ktorej sa bude finančný model riadiť
• Historické čísla sú umiestnené v každej z riadkových položiek
• V tomto okamihu tvorca modelu často skontroluje, či sa každé z hlavných vyhlásení zhoduje s údajmi v druhom. Napríklad konečný zostatok v hotovosti vypočítaný vo výkaze o peňažných tokoch sa musí rovnať hotovostnému účtu v súvahe
• V tomto hárku je pripravená časť o predpokladoch s cieľom analyzovať trend v každej riadkovej položke základných výkazov medzi obdobiami
• Na základe predpokladov z existujúcich historických údajov sa potom vytvoria predpokladané predpoklady pre rovnaké riadkové položky
• Prognózovaná sekcia každého základného výkazu použije prognózované predpoklady na vyplnenie hodnôt pre každú riadkovú položku. Pretože analytik alebo používateľ analyzoval minulé trendy pri vytváraní predpokladaných predpokladov, mali by sa vyplnené hodnoty riadiť historickými trendmi
• Na výpočet zložitejších riadkových položiek sa používajú podporné plány. Napríklad časový plán dlhu Časový rozvrh dlhu Časový rozvrh dlhu predstavuje všetok dlh, ktorý má podnik v časovom rozvrhu, na základe jeho splatnosti a úrokovej sadzby. Pri finančnom modelovaní sa toky úrokových nákladov používajú na výpočet úrokových nákladov a zostatku dlhových položiek. Časový plán odpisovania Časový plán odpisovania sa vyžaduje pri finančnom modelovaní, aby sa prepojili tri finančné výkazy (príjem, súvaha, peňažné toky) v programe Excel, ktorý sa používa na výpočet nákladov na odpisy a zostatku dlhodobého majetku. Tieto hodnoty budú plynúť do troch hlavných tvrdení

Screenshot z kurzov finančného modelovania spoločnosti Finance.

Viac zdrojov súvisiacich s 3 finančnými výkazmi

Dúfame, že to pre vás bol užitočný prehľad 3 finančných výkazov. Finance je oficiálnym poskytovateľom globálneho certifikátu Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®. Pripojte sa k viac ako 350 600 študentom, ktorí pracujú pre spoločnosti ako Amazon, JP Morgan a Ferrari, s cieľom pomôcť komukoľvek stať sa finančným analytikom na svetovej úrovni. . Prostredníctvom kurzov, školení a cvičení v oblasti finančného modelovania sa ktokoľvek na svete môže stať skvelým analytikom. Ak sa chcete ďalej vzdelávať, preskúmajte tieto ďalšie finančné zdroje:

• Ako prepojiť 3 výkazy Ako sú prepojené 3 finančné výkazy Ako sú prepojené 3 finančné výkazy? Vysvetlíme, ako prepojiť 3 finančné výkazy na účely finančného modelovania a oceňovania v programe Excel. Spojenia čistého príjmu a nerozdeleného zisku, PP&E, odpisy a amortizácia, kapitálové výdavky, prevádzkový kapitál, finančné činnosti a hotovostný zostatok
• Čo je finančné modelovanie Čo je finančné modelovanie Finančné modelovanie sa vykonáva v programe Excel na predpovedanie finančnej výkonnosti spoločnosti. Prehľad toho, čo je finančné modelovanie, ako a prečo zostaviť model.
• Osvedčené postupy pre finančné modelovanie Sprievodca finančným modelovaním zadarmo Táto príručka pre finančné modelovanie obsahuje tipy a osvedčené postupy pre Excel týkajúce sa predpokladov, faktorov, prognóz, prepojenia troch výrokov, analýzy DCF a ďalších.
• Otázky na finančný pohovor Otázky na finančný pohovor Otázky a odpovede na finančný pohovor. Tento zoznam obsahuje najbežnejšie a najbežnejšie otázky a odpovede na pohovory týkajúce sa finančných pracovných miest a pracovných príležitostí. Existujú dve hlavné kategórie: behaviorálna a technická
• Interaktívna kariérna mapa